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临沂信用证诈骗罪律师15853855056

字体大小: - - lylawyer   发表于 12-04-24 19:32     阅读(538)   评论(0)     分类:刑事辩护

临沂信用证诈骗罪律师

一、信用证诈骗罪的概念及其构成 


    本罪是指使用伪造、变造的、作废的信用证或者骗取信用证,以骗取财物的行为。
   (一)主体要件
    本罪主体是一般主体,自然人和单位都可以构成本罪的主体。单位犯本罪的,对单位和有关人员实行双罚。

   (二)主观要件
    信用卡诈骗罪在主观上是故意,过失不能构成本罪。

   (三)客观要件
    本罪的客观方面,表现为虚构事实或者隐瞒事实真相,利用信用证进行诈骗的行为。根据《刑法》第195条之规定,信用证诈骗罪的行为类型有以下四种:
     ⑴使用伪造、变造的信用证或者附随的单据、文件。
     ⑵使用作废的信用证。所谓作废的信用证,主要指已过期的信用证、无效的信用证、经人涂改的信用证,或者可撤销信用证经开证行与申请开证人撤销的信用证。
     ⑶骗取信用证。骗取信用证是指行为人通过虚构事实或者隐瞒事实真相,欺骗银行为其开具信用证的行为。这是目前信用证诈骗犯罪的主要手段。如
     ⑷以其他方法进行信用证诈骗活动。

   (四)客体要件
    本罪侵犯的客体是银行的财产所有权。

二、信用证诈骗罪的刑法条文


   第一百九十五条有下列情形之一,进行信用证诈骗活动的,处五年以下有期徒刑或者拘役,并处二万元以上二十万元以下罚金;数额巨大或者有其他严重情节的,处五年以上十年以下有期徒刑,并处五万元以上五十万元以下罚金;数额特别巨大或者有其他特别严重情节的,处十年以上有期徒刑或者无期徒刑,并处五万元以上五十万元以下罚金或者没收财产: 
  (一)使用伪造、变造的信用证或者附随的单据、文件的; 
  (二)使用作废的信用证的; 
  (三)骗取信用证的; 
  (四)以其他方法进行信用证诈骗活动的。

    第一百九十九条犯本节第一百九十二条、第一百九十四条、第一百九十五条规定之罪,数额特别巨大并且给国家和人民利益造成特别重大损失的,处无期徒刑或者死刑,并处没收财产。

    第二百条单位犯本节第一百九十二条、第一百九十四条、第一百九十五条规定之罪的,对单位判处罚金,并对其直接负责的主管人员和其他直接责任人员,处五年以下有期徒刑或者拘役;数额巨大或者有其他严重情节的,处五年以上十年以下有期徒刑;数额特别巨大或者有其他特别严重情节的,处十年以上有期徒刑或者无期徒刑。

    第二百八十七条利用计算机实施金融诈骗、盗窃、贪污、挪用公款、窃取国家秘密或者其他犯罪的,依照本法有关规定定罪处罚。


三、信用证诈骗罪的常见问题


1、信用证诈骗罪中的“信用证”指什么?它与“信用卡”有何区别?
   
 信用证,是国际贸易中银行依申请人(一般为货物进口商)的要求,向交易对方发出的有条件地承诺付款保证,通过对方银行支付实现。各国银行之间再进行结算。
    信用卡概念有广义和狭义之分。广义的信用卡是指银行、金融机构向信用良好的单位和个人签发的、可以在指定的商店和场所进行直接消费,并可在发卡银行及联营机构的营业网点存取款、办理转帐结算的一种信用凭证和支付工具。广义上的信用卡即银行卡。根据《银行卡业务管理办法》(中国人民银行1999年1月5日颁行)的规定,银行卡包括信用卡和借记卡两种。其中,信用卡按是否向发卡银行交存备用金又可分为贷记卡、准贷记卡两类。贷记卡是指发卡银行给予持卡人一定的信用额度,持卡人可在信用额度内先消费、后还款的信用卡;准贷记卡是指持卡人须先按发卡银行要求交存一定金额的备用金,当备用金帐户余额不足支付时,可在发卡银行规定的信用额度内透支的信用卡。而借记卡按功能不同分为转帐卡、专用卡、储值卡,借记卡不具备透支功能。    信用卡和借记卡的主要区别在于,前者具有透支功能,后者没有透支功能。所以,狭义上的信用卡是指具有透支功能的银行卡。

2、什么叫“使用伪造、变造的信用证或者附随的单据、文件”?
    所谓伪造的信用证,是指《刑法》第177条第3项所规定的情况,即行为人仿照信用证的形状、格式、内容等,采用印刷、描绘、复制、拓印等各种方法,制作的假信作证。使用假信用证是指行为人利用伪造的信用证,欺诈银行付款,骗取财物的行为。所谓变造的信用证,指行为人在真信用证的基础上,或者以真信用证为材料,采用涂改、剪接、挖补等方法,改变原信用证的内容和主要条款,使其成为虚假的信用证。使用变造的信用证是行为人使用该变造的信用证诈骗信用证下的款项的行为,包括行为人自己变造后使用及明知是变造的信用证而使用两种情形。
    使用伪造、变造的附随单据、文件是指使用信用证时,伪造或变造提单等必须附随信用证的单据以骗取信用证项下的款项。所谓的“附随的单据、文件”是指与跟单信用证相配套的单据、文件。主要包括商业发票、运输单据、保险单据,以及领事发票、海关发票、出口许可证、产地证明书等。按照信用证业务的国际惯例,在跟单信用证结算方式下的付款原则是凭单付款。在银行审单中采取的是“四不管”原则,即“不管单据”,“不管货物”,“不管买卖合同”,“不管买卖双方的资信与履约情况如何。”所谓不管单据指银行只对单据表面的真实性作形式上的审查,对单据的真实性、有效性不作实质性审查,只要单单相符、单证相符,银行就付款。犯罪分子正是利用信用证业务中这一特征,通过伪造、变造的附随单据、文件进行诈骗活动。

3、实施了信用证诈骗行为,但是未构成实际危害后果的,是否构成信用证诈骗罪?
    根据信用证诈骗罪的刑法条文,刑法第195条并未规定构成本罪以“数额较大”或“情节严重”为要件,行为人利用信用证诈骗行为一旦付诸实施,如果银行审核失误即意味着该信用证项下的货物或货款已被诈骗,信用证即以既遂形态成立,应依刑法的规定定罪量刑。在信用证诈骗罪的三个量刑档次中,第一款没有规定“数额较大”,而在第二、第三量刑档次分别为“数额巨大”和“数额特别巨大”、情节严重和情节特别严重,并规定从重处罚。因此,信用证诈骗罪属于行为犯,行为人只要实施了信用证诈骗行为即构成犯罪,而不需要造成实际的危害结果。只要实施了信用证诈骗行为,即使未构成实际危害后果的,也构成信用证诈骗罪,原因主要从以下两方面看:
    (1)是信用证诈骗罪一旦发生,可能造成的后果非常严重;
    (2)是构成本罪在主观上必须是故意,如果行为人在不明真相的情况下,使用了伪造、变造的信用证或附随单据、文件以及作废的信用证,是不能构成的信用证诈骗罪的。

4、行为人先伪造、变造的信用证或者附随的单据、文件后加以使用的,应如何处理?
   根据信用证诈骗罪客观方面的认定,行为人使用伪造、变造的信用证或者附随的单据、文件进行诈骗是其行为方式之一,而伪造、变造信用证或者附随单据、文件的行为,根据法律的规定可以构成伪造、变造金融票证罪。如果行为人先伪造、变造的信用证或者附随的单据、文件后加以使用的或者采取伪造、变造公文、证件、印章的手段,或者以其骗取的信用证作抵押骗取银行贷款的行为,该方法行为或者结果行为又触犯刑法典第280条的规定,构成伪造、变造国家机关公文、证件、印章罪或伪造公司、企业、事业单位、人民团体印章罪,此种行为属于刑法理论中牵连犯,按照对牵连犯择一重罪处断的原则,应按信用证诈骗罪定罪处罚。因为伪造、变造信用证或者附随单据、文件中伪造、变造的行为当然构成伪造、变造金融票证罪,而加以使用的行为不是伪造、变造金融票证罪的内容,但却是信用证诈骗罪的构成要件。行为人在实施信用证诈骗时实质上实施了两个不同的行为,即伪造、变造行为和使用的行为。二者具有目的行为与手段行为的牵连关系,应按照牵连犯的适用原则及司法实践来处理。

5、信用证诈骗罪的既遂、未遂标准是什么?
     根据信用证诈骗罪的刑法条文,刑法第195条并未规定构成本罪以“数额较大”或“情节严重”为要件,行为人利用信用证诈骗行为一旦付诸实施,如果银行审核失误即意味着该信用证项下的货物或货款已被诈骗,信用证即以既遂形态成立,应依刑法的规定定罪量刑。在信用证诈骗罪的三个量刑档次中,第一款没有规定“数额较大”,而在第二、第三量刑档次分别为“数额巨大”和“数额特别巨大”、情节严重和情节特别严重,并规定从重处罚。因此,数额问题并非信用证诈骗罪的法定定罪因素,行为的社会危害性主要体现在数额和情节方面,仅作为量刑的因素,行为人实施信用证诈骗罪总是指向一定数额的财物并以非法占有的目的。只有行为人实施信用证诈骗活动被及时制止,才能防止犯罪结果的发生,但已造成一定程度的社会危害性,财产造成的损失无法挽回,银行信用已受到损害。因此,信用证诈骗罪应是行为犯,不存在既遂与未遂之分,数额和情节并非犯罪构成的必备要件,只要行为人实施刑法第195条规定的四种情形之一,即可构成信用证诈骗罪的既遂。

6、信用证诈骗罪与诈骗罪有何区别?
    信用证诈骗罪与一般诈骗罪的区别,在于两罪属于普通法条与特别法条的关系。立法者之所以把信用证诈骗罪从一般诈骗罪中分离出来,原因就在于信用证诈骗罪不仅侵害或威胁公私财产所有权,而且还直接危害了国家对信用证的管理制度。在法条的选择上,要遵循“特别法优于一般法”的原则。
  
7、目前的新型信用证诈骗犯罪的主要有哪些表现?
    新型信用证诈骗犯罪主要是指开证申请人利用“软条款”信用证,即“陷阱”信用证,单方面解除开证行保证付款的责任,达到骗取对方当事人财物的目的。一般常见的信用证“陷阱”有如下几项:
    (1)买方要求领事签证。如卖方国家并不存在买方所指定的领事馆,信用证所要求的事项受益人根本无法履行;
    (2)买方指定检查机构。如信用证明文规定检查机构,则受益人要受该检查机构的限制。一旦该检查机构故意挑剔,则受益人难逃任人摆布的局面;
    (3)信用证开出后暂不生效,需待进口许可证签发后通知生效,或待货样经开证人确认后再通知信用证生效;
    (4)规定船公司、船名、目的港、装船日期、起运港、验收人等,须待开证人通知或须开证人同意,开证银行将以修改书的形式另行通知;
   (5)开证人出具的品质证书、收货收据或开证人签发的装运指标、证书和数据上开证人的签字须由开证行核实,或与开证行存档之签样相符。
   从以上所列的“软条款”的性质来看,其基本特征在于它赋予了开证申请人或开证银行单方面的主动权,使信用证受益人承担较大的风险,行为人通过这些更具隐蔽性的条款,使得受益人更容易上当受骗,从而达到骗取财物的目的。

8、信用证诈骗罪与贷款诈骗罪有何区别?
    刑法典第193条规定了贷款诈骗罪,它是指以非法占有为目的,诈骗银行或者其他金融机构的贷款,数额较大的行为。当行为人利用信用证诈骗金融机构的贷款时,使得两种本无关系的犯罪行为产生了某种程度的联系。二者的区别具体表现在以下几个方面:
    (1)客体不同。信用证诈骗罪的客体是信用证的管理制度和财产所有权;而贷款诈骗罪的客体则是国家对金融机构的贷款管理制度和金融机构对信贷资金的所有权。
    (2)客观方面不同。信用证诈骗罪发生在信用证业务过程中;而贷款诈骗罪发生在金融机构贷款业务过程中。使用手段上,信用证诈骗罪采用使用伪造、变造的信用证或者附随的单据、文件的、使用作废的信用证的、骗取信用证等方法;而贷款诈骗罪则采用编造引进资金、项目等虚假理由的、使用虚假的经济合同的、使用虚假的证明文件的,使用虚假的产权证明作担保或者超出抵押物价值重复担保等方法诈骗银行或其他金融机构的贷款。
    (3)主体不同。信用证诈骗罪的主体包括自然人和单位;而贷款诈骗罪的主体只能由自然人构成,单位不能成为贷款诈骗罪的主体。
    (4)对象不同。信用证诈骗罪的犯罪对象较为广泛,既可以是信用证下的款项包括银行所贷资金,也可以是开证申请人的代款等;而贷款诈骗罪的犯罪对象仅指银行或其他金融机构的贷款。

9、信用证诈骗罪与合同诈骗罪的有什么区别? 
    合同诈骗罪,是指以非法占有为目的,在签订、履行合同过程中,骗取对方当事人数额较大的行为。而信用证诈骗罪主要是利用合同进行诈骗,但信用证诈骗罪与合同诈骗罪之间,仍有一定的区别,主要表现在以下几个方面:
    (1)犯罪发生的范围不同。信用证诈骗罪发生在信用证业务过程中,而合同诈骗罪发生在签订、履行合同的过程中。
    (2)犯罪手段不同。信用证诈骗罪主要采取以下手段:使用伪造、变造的信用证或者附随的单据、文件的;使用作废的信用证;骗取信用证等。而合同诈骗罪,在犯罪手段上,通常表现为以下几种方式:以虚构的单位或者冒用他人名义签订合同的;以伪造、变造、作废的票据或者其他虚假的产权证明作担保的;没有实际履行能力,以先履行小额合同或者部分履行合同的方法,诱骗对方当事人继续签订和履行合同的;收受对方当事人给付的货物、货款、预付款或者担保财产后逃匿。

四、信用证诈骗罪的相关司法解释及其他规定
 


Ⅰ法律
《全国人民代表大会常务委员会关于惩治破坏金融秩序犯罪的决定》.
Ⅱ司法解释
最高人民法院《关于审理诈骗案件具体应用法律的若干问题的解释.》
Ⅲ 部门规章
一、公安部、中国人民银行、中国保险监督管理委员会关于在查处金融违法犯罪案件中加强协作配合的通知  
二、审计署、公安部关于建立案件移送制度和加强工作协作配合的通知  
三、最高人民检察院、公安部《关于经济犯罪案件追诉标准的规定.》

临沂最好的刑事辩护律师临沂知名、著名刑事辩护律师临沂资深刑事辩护律师张修强,中华全国律师协会会员,执业来,主办刑事案件,潜心研究刑事辩护业务,积累了丰富的刑事辩护经验,多年来共办理过各种刑事案件(包括为被告人辩护和为被害人代理)数十起,多次参与临沂地区刑事大要案的辩护工作。专业办理刑事案件,接受全国各地各类刑事案件的委托,为犯罪嫌疑人、被告人及被害人提供优质的法律帮助和辩护、代理。尤其接受各地故意杀人、抢劫、盗窃、故意伤害、强奸、抢劫、黑社会组织犯罪、毒品犯罪、经济犯罪、职务犯罪等各种重大疑难刑事案件一、二审的辩护委托和死刑复核辩护委托,欢迎联系。

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